근로소득 세율표 최신정리 바로확인!

근로소득 세율표 최신정리 바로확인!

근로소득세는 직장인이라면 누구나 매달 월급에서 자동으로 원천징수되는 세금입니다. 하지만 세율표 구조와 계산 방법을 정확히 이해하는 분들은 많지 않습니다. 이번 글에서는 2025년 기준 근로소득 세율표를 정리하고, 계산 방식, 연봉별 사례, 절세 팁까지 종합적으로 안내해 드리겠습니다.

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근로소득세 기본 개념

• 근로소득: 회사, 기관, 아르바이트 등에서 근로를 제공하고 받는 대가(급여, 상여, 수당 등).
• 과세표준: 연봉에서 각종 소득공제(근로소득공제, 인적공제, 보험료공제 등)를 뺀 금액.
• 산출세액: 과세표준에 세율을 적용하고, 누진공제를 뺀 값.
• 결정세액: 산출세액에서 세액공제(자녀세액공제, 연금세액공제 등)를 뺀 최종 세금.

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근로소득 세율표 (2025년)

과세표준 구간	세율	누진공제액
1,400만 원 이하	6%	0원
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	126만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	1,540만 원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,990만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,590만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,590만 원
10억 원 초과	45%	6,590만 원

※ 누진공제를 활용하면 복잡한 세금 계산을 간단히 할 수 있습니다.

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근로소득세 계산 과정

1. 총급여 산정: 연봉 또는 월급 총액.
2. 근로소득공제: 일정 비율 공제.
3. 인적공제: 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원 등.
4. 보험료·교육비·의료비 공제 등을 차감 → 과세표준 산출.
5. 과세표준 × 세율 – 누진공제액 → 산출세액.
6. 세액공제 차감 후 최종 결정세액.

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연봉별 근로소득세 예시

 

1. 연봉 3,000만 원 근로자

• 과세표준 약 1,500만 원 (각종 공제 반영 후 가정)
• 세율: 15%, 누진공제: 126만 원
• 산출세액: 1,500만 × 15% – 126만 = 99만 원

2. 연봉 5,000만 원 근로자

• 과세표준 약 3,000만 원
• 세율: 15%, 누진공제: 126만 원
• 산출세액: 3,000만 × 15% – 126만 = 324만 원

3. 연봉 1억 원 근로자

• 과세표준 약 7,000만 원
• 세율: 24%, 누진공제: 576만 원
• 산출세액: 7,000만 × 24% – 576만 = 1,104만 원

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근로소득세와 연말정산

매달 급여에서 원천징수되는 세금은 예상 세금입니다. 하지만 실제 소득공제·세액공제를 반영하지 않은 경우가 많기 때문에, 1월~12월 소득을 기준으로 연말정산을 통해 최종 세금을 확정합니다.

이 과정에서 세금을 더 냈다면 환급, 덜 냈다면 추가 납부가 발생합니다. 즉, 연말정산은 ‘13월의 월급’ 혹은 ‘13월의 세금폭탄’이 될 수 있습니다.

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근로소득세 절세 전략

• 연금저축·IRP : 연간 최대 900만 원까지 세액공제.
• 의료비·교육비·기부금 공제 : 가족 지출 활용 가능.
• 신용카드·체크카드 공제 : 총급여 25% 초과 사용분 일부 공제.
• 주택청약종합저축 : 무주택 세대주라면 연간 최대 240만 원 소득공제.
• 월세 세액공제 : 총급여 7천만 원 이하 무주택 근로자 대상.
• 노후대비 절세 : 퇴직연금, 개인형 IRP 활용으로 장기적인 세금 절감.

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 근로소득세와 종합소득세는 같은 건가요?
A. 근로소득세는 종합소득세에 포함됩니다. 다만 직장인은 대부분 근로소득만 있기 때문에 별도 종합소득세 신고 대신 연말정산으로 마무리합니다.

Q2. 프리랜서는 근로소득세율이 적용되나요?
A. 프리랜서 소득은 사업소득으로 분류되며, 동일한 종합소득세율을 적용받지만, 원천징수율과 신고 방식은 다릅니다.

Q3. 세율이 오르면 모든 소득에 다 적용되나요?
A. 아니요. 누진세 구조이기 때문에 해당 구간을 초과하는 금액에 대해서만 높은 세율이 적용됩니다.

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정리

근로소득세는 단순히 월급에서 빠져나가는 세금이 아니라, 세율표, 누진공제, 연말정산이 함께 작동하는 구조입니다. 이를 잘 이해하면 세금 계산을 쉽게 할 수 있고, 연말정산에서 환급을 극대화할 수 있습니다.

 

위에서 정리한 세율표와 연봉별 계산 사례, 절세 전략을 활용해 합리적인 세테크에 도움이 되시길 바랍니다.

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